安永5月13日发布《中国上市银行2024年回顾及未来展望》报告，分析了中国58家上市银行2024年度的经营业绩、资产质量、业务发展、经营模式等方面的最新变化。报告称，上市银行息差持续收窄，经营环境不确定性加大，为了应对挑战，各银行降本增效，多措并举保持业绩稳定。

安永同步发布的《中国42家A股上市银行2025年一季度业绩概览》显示，42家A股上市银行2025年一季度净利润同比减少1.09%，营业收入同比减少1.72%；2025年一季度末资产总额较2024年末增长3.94%；加权平均不良贷款率1.23%，较2024年末下降0.01个百分点；拨备覆盖率237.99%，较2024年末下降1.98个百分点。总体来看，上市银行2025年一季度仍面临较大的经营压力。

受市场利率持续下行、存量按揭贷款利率下调和持续让利实体经济等因素影响，2024年上市银行净息差进一步收窄，平均净息差为1.52%，较上年下降17个基点，已连续五年下降，最近三年净息差均低于2%。受净息差收窄的影响，上市银行2024年度净利息收入同比下降2.20%，连续2年下降。

安永大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示，当前的低利率环境预计还将持续一段时期。银行业在进入“低利率、低息差”周期的同时，还面临宏观环境的不确定性加大，国际上主要经济体增长动能偏弱、地缘政治冲突持续、贸易冲突和金融市场波动加剧，国内有效需求不足、经济回升向好基础还不稳固等不利因素。

应对息差收入下降的挑战，上市银行把握市场机会，大力发展金融市场业务，持续推动综合化经营，2024年净利息收入和净手续费及佣金收入以外的其他业务收入同比增长25.93%，占营业收入的比重为14.40%，较2023年度上升了2.96个百分点。其中，投资收益与公允价值变动损益合计同比增长29.84%。

同时，上市银行主动提高资产负债管理的主动性、科学性、前瞻性，加强市场研判，动态优化负债结构，降低资金成本，2024年度，上市银行存款付息率为1.82%，较2023年下降了15个基点。

此外，2024年上市银行坚持全面成本管理，优化费用支出结构，严格控制一般性费用开支，积极支持科技创新和数字化经营，提升运营质效。2024年度上市银行加权平均成本收入比为32.47%，较2023年度上升了0.31个百分点，但增速比2023年度放缓了0.67个百分点；业务及管理费合计人民币19,020.50亿元，同比上升1.08%，增速较2023年度放缓1.10个百分点。

多措并举之下，2024年度上市银行实现营业收入人民币5.87万亿元，同比增长0.06%，净利润合计人民币2.22万亿元，同比增长2.42%。

值得关注的是，上市银行以服务“五篇大文章”为契机，切实加大新质生产力等重点领域的支持力度。工农中建四家大型银行2024年末战略性新兴产业贷款余额合计超过人民币10万亿元，较上年末增长22.62%；10家股份制银行2024年末对科技型企业贷款余额超人民币4.2万亿元，较上年末增长21.93%。

此外，2024年上市银行持续加强风险防控，持续提高风险预见、风险应对和风险处置能力，资产质量保持稳定。2024年末，上市银行不良贷款余额合计人民币22866.67亿元，比上年末增加1298.99亿元，加权平均不良贷款率从2023年末的1.28%下降至1.26%。

展望2025年，忻怡认为，中国经济将继续回升向好，上市银行也将面临更多机遇，不确定性和挑战犹存。上市银行需紧跟政策导向，在服务实体经济和国家战略中，加速转型，寻求业务发展新突破，积极应对低利率时代的挑战，构建更稳健、更均衡、更有韧性的收入结构、业务结构和资产结构，建立更精准的风控体系，打造更高效的运营系统。

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